Как получить налоговый вычет за лечение?

Практически ежедневно каждый из нас сталкивается с расходами на медицинские услуги. По обязательному медицинскому страхованию  (ОМС) каждый гражданин нашей страны  имеет бесплатное право на  различный спектр медицинских услуг – от сдачи анализов и консультаций узких специалистов до оказания амбулаторного и стационарного лечения. 

Но, как показывает практика, запись на прием к бесплатному врачу в районной поликлинике занимает большое количество времени, сил и терпения и, чаще всего, нам приходится прибегать к платным услугам: анализы, аппаратное обследование, консультации узких специалистов. Наличие сейчас большого количества платных клиник во в многом облегчает нам жизнь, но, к сожалению, влечет за собой немалые расходы.

В этой статье я напишу, как вернуть потраченную часть медицинских расходов за счет социального налогового вычета.  Я ежегодно получаю от государства налоговый вычет в виде денежной компенсации на свой банковский счет. Готова поделиться подробной инструкцией как правильно это сделать.

Причем компенсацию можно получить за медицинские расходы всех членов семьи. Это важно, так как большое заблуждение считать, что компенсацию можно получить только за себя.  К членам семьи относятся: жена/муж, дети до 18 лет (в том числе усыновленные), родители.  

Также важно отметить, что налоговый вычет может получить тот член семьи, который является официально трудоустроенным и/или получает доход, облагаемый ставкой 13%. Например, вы являетесь домохозяйкой, но у вас есть официальный доход от сдачи в аренду помещения, и с этого дохода вы уплачиваете налог по ставке 13%.

Другой пример, если вы работаете и получаете официальный доход, а ваш супруг/супруга является безработным, но получал платные медицинские услуги. Поэтому возврат налога за лечение безработного мужа или неработающей жены может осуществить трудоустроенный супруг с официальным доходом.

Третий пример, если оба супруга не работают, и не имеют никаких официальных доходов, в этом случае получить компенсацию могут совершеннолетние трудоустроенные дети.

Налоговый кодекс РФ различает следующие медицинские расходы:

1. на оплату лечения (максимальная сумма расходов 120 000 руб.);

2. на оплату дорогостоящих видов лечения (сумма расходов без ограничения);

3. на приобретение медикаментов (входит в сумму расходов до 120 000 руб.);

4. на страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС) (входит в сумму расходов до 120 000 руб.)

ВАЖНО! Подать документы можно в течение 3 лет после предоставления услуг

Для примера: общая сумма расходов на ваше  лечение составила 25 600 руб., ваших детей 15 100 руб., вашего мужа 11 250 руб., ваших родителей 37 000 руб. Итого: 88 950 руб. * 13% (величина налогового вычета) = 11 563,50р.

Максимальная сумма выплат за лечение за 1 год (по коду 1) может составлять 15 600р.

За дорогостоящее лечение (по коду 2) ограничений по выплатам не существует.

Список обязательных документов за лечение:

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Список обязательных документов за дорогостоящее лечение:

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Список обязательных документов на приобретение медикаментов:

  • рецептурный бланк по установленной форме
  • платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники и/или приходно-кассовые ордера и/или платёжные поручения и т.п.)

Список обязательных документов на страховых взносы по договору ДМС:

  • договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
  • копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Самым кропотливым моментом является сбор всех документов. Я рекомендую завести отдельную папку и в течение всего года складывать все документы, чеки, договоры в  одно место.

При оплате за любую медицинскую услугу вам сразу обязаны представить договор на оказание медицинских услуг и кассовый чек. Договор должен быть составлен на имя того плательщика, кто именно в  дальнейшем заниматься возвратом налогового вычета. Например, если вы получаете платную медицинскую услугу, но не имеете официального заработка, облагаемого по ставке 13%, то оформляйте договор сразу на того члена семьи, который имеет эти преимущества.

Далее, справку об оплате медицинских услуг предоставляют по Вашему запросу. Она не является обязательным документом в клинике платных услуг, но необходима Вам для предоставления в налоговый орган. Поэтому требуйте ее в клинике, где оплачиваете медицинские услуги. Обычно в кассе клиник неохотно реагируют на эту просьбу, требуют дополнительного времени (от 1 дня и более) для подготовки этой справки и могут назначить вам отдельное время, когда вы сможете получить эту справку. Более того, многие клиники требуют предоставления копии Вашего ИНН, паспорта, поэтому подготовьте их заранее.

Лицензия также не является обязательным документом, который вы получаете при оплате за услуги. Попросите от клиники предоставления копии лицензии сразу при оплате за услуги. Если в договоре на оказание медицинских услуг уже  есть прописанный номер лицензии, то лицензия вам не понадобится.

Итак,  как получить налоговый вычет своими силами за минимальное количество времени? Пошаговая инструкция:

  1. Собрать весь перечень документов, подтверждающих медицинские расходы. Список обязательных документов описан выше.
  2. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Скачать бланк можно по этой ссылке.
  3. Сдать полный пакет документов (можно копии) и налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2-х экземплярах в налоговую службу по месту жительства. Узнать адрес своей налоговой легко — просто введите свой регион и адрес прописки, когда перейдете по ссылке.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о решении получения  социального вычета.
  5. При положительном ответе от налоговой  службы о возврате социального налогового вычета вы, на свое усмотрение, можете использовать один из двух вариантов:

1. Полученное уведомление можно предоставить работодателю для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых вам доходов.

2. Написать заявление в налоговую службу с указанием банковских реквизитов своего расчетного счета для перечисления налогового вычета на свой расчетный счет. Компенсацию вы получите в течение 10 рабочих дней.

Для заполнения налоговой декларации удобнее использовать личный кабинет налогоплательщика. Личный кабинет позволяет:

  • автоматически заполнять декларацию 3-НДФЛ
  • отправлять электронные  копии документов, подтверждающих медицинские расходы, напрямую в налоговую службу
  • автоматически подвязывать справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которые формирует ваш работодатель, это освобождает вас от предоставления этой справки в налоговый орган
  • автоматически заполнять заявление о возврате налогового вычета

Если у вас нет личного кабинета налогоплательщика, можно заполнить декларацию вручную, и с полным пакетом документов, подтверждающих медицинские расходы подать очно в налоговый орган по месту вашего жительства.

Не упускайте свой шанс вернуть в семейный бюджет часть вашего дохода! Пользуйтесь своим бесплатным правом и получайте компенсацию за лечение!